Simulateur Freelance 2026 — Comparez Micro, SASU, EURL et Portage salarial
Choisir le bon statut juridique est une décision cruciale pour tout freelance. Ce simulateur compare les 4 principaux statuts : la micro-entreprise (simplicité maximale), la SASU à l'IS (optimisation fiscale), le portage salarial (protection sociale maximale) et l'EURL à l'IR (déduction des charges réelles). Chaque statut a ses avantages selon votre niveau de CA et vos priorités.
Le simulateur calcule automatiquement le revenu net annuel pour chaque statut selon votre chiffre d'affaires, vos frais professionnels, votre situation familiale et le taux de commission du portage. La micro-entreprise applique un abattement forfaitaire de 34% et des cotisations de 21,2%. La SASU optimise avec salaire + dividendes. L'EURL à l'IR déduit les charges réelles mais cotise ~45% sur le bénéfice.
Règle pratique : en dessous de 50 000€ de CA, la micro-entreprise est souvent optimale pour sa simplicité. Entre 50 000€ et 100 000€, la comparaison s'affine selon vos frais réels. Au-delà de 100 000€, la SASU à l'IS devient généralement plus avantageuse. Le portage salarial est pertinent si vous valorisez la sécurité (chômage, régime général).
Votre activité freelance
Meilleur statut
Micro-entreprise
Revenu net optimal : 53 914 €/an · 4 493 €/mois
Tableau récapitulatif des statuts
| Statut | Revenu net/an | Revenu net/mois | Taux prélevé | Protection sociale |
|---|---|---|---|---|
| Micro-entreprise | 53 914 € | 4 493 € | 32.6% | Basique (SSI) |
| SASU à l'IS | 39 390 € | 3 283 € | 50.8% | Assimilé salarié |
| Portage salarial | 28 704 € | 2 392 € | 64.1% | Salarié (+ chômage) |
| EURL à l'IR | 34 434 € | 2 870 € | 57.0% | TNS |
Définitions des termes clés
- Freelance
- Travailleur indépendant réalisant des missions pour différents clients sans lien de subordination, pouvant exercer via différents statuts (micro-entrepreneur, SASU, portage salarial).
- Portage salarial
- Formule permettant d'exercer en indépendant avec le statut de salarié d'une société de portage, offrant la protection sociale du salarié sans les contraintes de gestion d'une société.
- Taux journalier moyen (TJM)
- Prix facturé par un freelance pour une journée de travail, généralement entre 300 € et 1 500 € selon l'expertise et le domaine. Base du calcul du chiffre d'affaires.
- Charges du freelance
- Ensemble des coûts professionnels : cotisations sociales, comptabilité, assurance RC pro, frais de formation, matériel, outils logiciels.
- RC Pro (Responsabilité Civile Professionnelle)
- Assurance couvrant les dommages causés à des tiers dans le cadre de l'activité professionnelle, obligatoire dans certains secteurs et fortement recommandée pour tous.
Formules de comparaison des statuts freelance
Micro-entreprise (BNC services) : Net = CA − (CA × 21,2%) − IR(CA × 66%) Cotisations : 21,2% du CA | Abattement : 34% | Base IR = CA × 66%
SASU à l'IS : Net = Salaire net + (Dividendes bruts − flat tax 31,4%) Salaire net ≈ Rémunération × (1 − 22%) | IS 15% jusqu'à 42 500€, 25% au-delà | Dividendes = Résultat − IS
Portage salarial : Net = (CA − Commission) × 50% × (1 − 22%) Commission : 5-10% du CA | Brut salarial ≈ 50% du CA net de commission | Charges salariales ≈ 22%
EURL à l'IR : Net = (CA − Charges) × (1 − 45%) − IR Charges = CA × tauxCharges | Cotisations TNS ≈ 45% du bénéfice | IR sur bénéfice net de cotisations
Revenus freelance — estimations
- TJM moyen développeur senior (France, 2026)550 à 800 €/jour
- CA annuel pour 200 jours facturés à 600 €/jour120 000 €
- Net estimé pour 120 000 € CA en SASU (salaire + dividendes)~65 000 à 75 000 €
- Charges fixes minimales d'une SASU (comptable + URSSAF)3 000 à 6 000 €/an
- Portage salarial : frais de gestion prélevés sur CA5 à 15 % du CA HT
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Micro-entreprise
- Avantages : création gratuite, comptabilité ultra-simplifiée, pas de charges si pas de CA
- Cotisations : 21,2% du CA (services BNC) — simple à calculer et prévisible
- Limites : plafond 77 700€ CA/an, pas de déduction des charges réelles, pas de TVA récupérable
- Idéal pour : démarrer, activité secondaire, tester un projet, CA < 50k€
SASU à l'IS
- Avantages : déduction de toutes les charges, optimisation salaire + dividendes, protection sociale assimilé salarié
- Cotisations : ~82% sur le salaire net (charges patronales + salariales), flat tax 31,4% sur dividendes
- Limites : comptabilité obligatoire, coût expert-comptable, charges sociales élevées sur salaire
- Idéal pour : CA > 70-80k€, frais importants, projets de croissance, levée de fonds
Portage salarial
- Avantages : sécurité maximale (chômage, régime général), aucune gestion administrative, test d'activité
- Coût : commission société de portage 5-10% + charges salariales (~22%) et patronales (~45%)
- Limites : revenu net faible, dépendance à la société de portage, plafond SMIC × 1
- Idéal pour : débutants, transitions professionnelles, missions ponctuelles
EURL à l'IR
- Avantages : déduction des charges réelles, régime TNS moins cher que SASU, option IS possible
- Cotisations : ~45% du bénéfice net (TNS) + IR sur le bénéfice restant
- Limites : dividendes soumis cotisations TNS, protection sociale moindre, pas de droit au chômage
- Idéal pour : artisans, professions libérales, charges importantes à déduire
FAQ
- Quelles sont les différences entre micro-entreprise et SASU ?
- La micro-entreprise offre une gestion simplifiée avec des cotisations de 21,2% du CA et un abattement forfaitaire de 34%. La SASU permet de déduire les charges réelles, de se verser un salaire et/ou des dividendes, avec une protection sociale de dirigeant assimilé salarié. La SASU est généralement plus intéressante à partir de 70-80k€ de CA.
- Qu'est-ce que le portage salarial et pour qui est-ce adapté ?
- Le portage salarial est un statut hybride : vous êtes salarié d'une société de portage qui facture vos clients. Vous bénéficiez de la protection sociale du salariat (chômage, retraite). La société prélève 5-10% de commission. C'est adapté aux freelances débutants ou ceux qui veulent sécuriser leur situation.
- EURL à l'IS ou à l'IR : comment choisir ?
- L'EURL à l'IR taxe le bénéfice directement à l'impôt sur le revenu — intéressant si vous avez peu de revenus ou des déficits à imputer. L'EURL à l'IS permet de laisser des bénéfices dans la société (taxés à 15-25%) et de se verser des dividendes. L'IS est préférable quand le TMI dépasse 30%.
- Quels sont les plafonds de la micro-entreprise en 2026 ?
- Pour les prestations de services, le plafond est de 77 700€ de CA annuel. Pour la vente, il est de 188 700€. Au-delà, vous basculez automatiquement au régime réel. Un dépassement ponctuel est toléré sur 2 ans consécutifs.
- Le portage salarial donne-t-il droit au chômage ?
- Oui, c'est un avantage majeur. En tant que salarié porté, vous cotisez à l'assurance chômage. Après une mission, si vous ne retrouvez pas de client, vous pouvez percevoir l'ARE. Il faut avoir travaillé au moins 6 mois dans les 24 derniers mois pour être éligible.
- Quel statut pour démarrer une activité freelance ?
- Pour démarrer, la micro-entreprise est idéale : création gratuite, comptabilité simple, pas de capital. Le portage est bien pour tester sans risque. Une fois l'activité stabilisée (plus de 50k€ de CA), envisagez une société pour optimiser fiscalement et crédibiliser votre activité.
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