Comment est calculée la plus-value immobilière ?

Plus-value = Prix de vente - Prix d'achat majoré. Le prix d'achat peut être majoré des frais d'acquisition (7,5% forfaitaires ou réels) et des travaux (15% forfaitaires après 5 ans ou réels sur justificatifs).

Quels sont les abattements pour durée de détention ?

Pour l'impôt sur le revenu (19%) : 6%/an de la 6e à la 21e année, puis 4% la 22e année = exonération totale après 22 ans. Pour les prélèvements sociaux ('+Taux[LivretName.PRELEVEMENT_SOCIAUX]+ '%) : 1,65%/an de la 6e à la 21e année, 1,60% la 22e, puis 9%/an jusqu'à 30 ans.

La résidence principale est-elle exonérée ?

Oui, la vente de votre résidence principale est totalement exonérée de plus-value, quelle que soit la durée de détention ou le montant de la plus-value. C'est l'avantage fiscal majeur de la résidence principale.

Quels travaux peuvent majorer le prix d'achat ?

Les travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration. Pas les travaux d'entretien ou de réparation. Gardez toutes les factures. Après 5 ans, vous pouvez opter pour le forfait de 15%.

Comment déclarer une plus-value immobilière ?

C'est le notaire qui calcule et prélève l'impôt lors de la vente. Vous n'avez rien à déclarer vous-même. Le notaire verse directement l'impôt au Trésor Public.

Y a-t-il une surtaxe sur les plus-values élevées ?

Oui, une surtaxe progressive s'applique pour les plus-values supérieures à 50 000€ après abattements : de 2% (50-100k€) à 6% (au-delà de 260k€). Elle s'ajoute aux 36,2% d'imposition standard.

Simulateur Plus-Value Immobilière 2026

Estimez la plus-value imposable et l'impôt à payer lors de la vente d'un bien immobilier. Notre simulateur prend en compte les abattements pour durée de détention, les frais d'acquisition et les travaux pour calculer votre imposition réelle. La résidence principale est totalement exonérée.

L'impôt sur la plus-value est calculé au taux de 19% (IR) + 18.6% (PS) = 37,6%, après application des abattements progressifs. Pour l'impôt sur le revenu, l'exonération totale est acquise après 22 ans de détention. Pour les prélèvements sociaux, il faut attendre 30 ans.

Plusieurs cas d'exonération totale existent : vente de la résidence principale, détention supérieure à 22 ans (IR), ou prix de vente inférieur à 15 000€. Notre outil vous permet de simuler rapidement l'impact fiscal de votre projet de revente.

Dernière mise à jour :23 février 2026v2.0

Acquisition du bien

Prix d'achat

Frais d'acquisition

Montant des travaux

Vente du bien

Prix de vente

Durée de détention

Type de bien

Résidence principale (exonérée)

Plus-value brute

75 000 €

Impôt : 20 634 €

Prix d'achat majoré225 000 €

Abattement durée24 %

Taux global (IR + PS)36,2 %

Impôt à payer20 634 €

Définitions des termes clés

Créé en 2025 · Mis à jour le 18 février 2026

Plus-value brute: Différence entre le prix de vente et le prix d'achat (augmenté des frais d'acquisition et des travaux non déduits), avant application des abattements.
Abattement pour durée: Réduction de la plus-value taxable en fonction du nombre d'années de détention. L'exonération totale est acquise après 22 ans pour l'impôt et 30 ans pour les prélèvements sociaux.
Prélèvements sociaux sur plus-value: Cotisations de 18,6 % (CSG/CRDS/prélèvement de solidarité) appliquées sur la plus-value nette immobilière après abattements pour durée de détention.
Prix de revient: Base de calcul de la plus-value : prix d'achat + frais d'acquisition (majoration forfaitaire de 7,5 % ou frais réels) + travaux (forfait 15 % ou réels après 5 ans).
Résidence principale: Logement où réside habituellement le propriétaire. Sa vente est totalement exonérée de plus-value immobilière, sans condition de durée de détention.

Formules de la plus-value immobilière

Plus-value brute : Prix de vente - (Prix d'achat + Frais + Travaux) Frais = frais de notaire, travaux = travaux d'amélioration

Plus-value imposable : Plus-value brute × (1 - Abattement durée) Abattement de 6%/an de la 6e à la 21e année, exonération à 22 ans (IR)

Impôt total : Plus-value imposable × (19% IR + 18.6% PS) Taux global = 36,2%

Exemples de plus-values immobilières

Plus-value nette : achat 150 000 €, vente 200 000 € après 5 ans~36 000 € imposés
Exonération totale de la plus-value après quelle durée ?30 ans de détention
Abattement annuel sur la plus-value après 6 ans (IR)6 %/an de 6 à 21 ans
Résidence principale : plus-value imposable ?Non, totalement exonérée
Taux d'imposition flat sur la plus-value immobilière19 % IR + 18,6 % PS = 37,6 %

Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé

Comprendre la plus-value immobilière

Abattements pour durée de détention - Impôt sur le revenu (19%)

0 à 5 ans : Aucun abattement
6 à 21 ans : 6% par an
22 ans et + : Exonération totale

Abattements pour durée de détention - Prélèvements sociaux (18.6%)

0 à 5 ans : Aucun abattement
6 à 21 ans : 1,65% par an
22 à 30 ans : 9% par an
30 ans et + : Exonération totale

Cas d'exonération totale

Résidence principale
Détention supérieure à 22 ans (IR) ou 30 ans (PS)
Prix de vente inférieur à 15 000€

FAQ

Comment est calculée la plus-value immobilière ?: Plus-value = Prix de vente - Prix d'achat majoré. Le prix d'achat peut être majoré des frais d'acquisition (7,5% forfaitaires ou réels) et des travaux (15% forfaitaires après 5 ans ou réels sur justificatifs).
Quels sont les abattements pour durée de détention ?: Pour l'impôt sur le revenu (19%) : 6%/an de la 6e à la 21e année, puis 4% la 22e année = exonération totale après 22 ans. Pour les prélèvements sociaux ('+Taux[LivretName.PRELEVEMENT_SOCIAUX]+ '%) : 1,65%/an de la 6e à la 21e année, 1,60% la 22e, puis 9%/an jusqu'à 30 ans.
La résidence principale est-elle exonérée ?: Oui, la vente de votre résidence principale est totalement exonérée de plus-value, quelle que soit la durée de détention ou le montant de la plus-value. C'est l'avantage fiscal majeur de la résidence principale.
Quels travaux peuvent majorer le prix d'achat ?: Les travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration. Pas les travaux d'entretien ou de réparation. Gardez toutes les factures. Après 5 ans, vous pouvez opter pour le forfait de 15%.
Comment déclarer une plus-value immobilière ?: C'est le notaire qui calcule et prélève l'impôt lors de la vente. Vous n'avez rien à déclarer vous-même. Le notaire verse directement l'impôt au Trésor Public.
Y a-t-il une surtaxe sur les plus-values élevées ?: Oui, une surtaxe progressive s'applique pour les plus-values supérieures à 50 000€ après abattements : de 2% (50-100k€) à 6% (au-delà de 260k€). Elle s'ajoute aux 36,2% d'imposition standard.

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