Simulateur Fiscalité Crypto 2026 — Calculez vos impôts sur Bitcoin et cryptomonnaies
En France, les plus-values sur cryptomonnaies (Bitcoin, Ethereum, etc.) sont soumises à la flat tax de 31,4% (12,8% d'IR + 18,6% de prélèvements sociaux) ou, sur option, au barème progressif de l'impôt sur le revenu. L'imposition intervient uniquement lors de la conversion en monnaie fiduciaire (euros, dollars) : les échanges crypto-crypto ne déclenchent pas d'imposition.
Notre simulateur compare les deux options fiscales selon votre situation : Flat Tax (PFU) par défaut et barème progressif de l'IR si vous avez de faibles revenus. Il calcule automatiquement la plus-value imposable en déduisant les frais d'achat et de vente, et vous indique l'option la plus avantageuse ainsi que le net perçu après impôt.
Attention : si vous êtes trader actif (opérations fréquentes, effet de levier), l'administration fiscale peut requalifier vos revenus en BNC, soumis au barème progressif + cotisations sociales. Pensez également à déclarer vos comptes sur plateformes étrangères (formulaire 3916-bis) pour éviter les amendes.
Votre opération
Option recommandée
Flat Tax
Net après impôt : 20 271 € · Économie vs autre option : 2 562 €
Barème IR 2026 (célibataire)
| Tranche de revenu | Taux IR |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0 % |
| De 11 294 € à 28 797 € | 11 % |
| De 28 797 € à 82 341 € | 30 % |
| De 82 341 € à 177 106 € | 41 % |
| Au-delà de 177 106 € | 45 % |
Définitions des termes clés
- Cession de crypto-actifs
- Vente, échange ou conversion de cryptomonnaies contre des euros ou d'autres actifs. Chaque cession est un fait générateur d'imposition en France.
- Plus-value crypto
- Différence entre le prix de cession et le prix d'acquisition moyen pondéré du portefeuille global, taxée à 30 % (PFU) ou au barème IR sur option.
- Prix moyen pondéré d'acquisition (PMPA)
- Prix de revient moyen de toutes les unités d'un actif détenues, recalculé à chaque achat. C'est la base de calcul de la plus-value lors d'une cession.
- Formulaire 2086
- Déclaration fiscale spécifique aux cessions de crypto-actifs à joindre à la déclaration de revenus, détaillant chaque opération imposable.
- Mining / Staking
- Revenus issus de la validation de transactions (mining) ou du verrouillage de cryptos (staking), imposés comme des bénéfices non commerciaux (BNC) en France.
Formules de calcul de la fiscalité crypto
Plus-value brute : PV brute = Prix de vente − Prix d'achat Prix de vente : montant reçu en euros | Prix d'achat : coût d'acquisition initial
Plus-value nette imposable : PV nette = PV brute − Frais d'achat − Frais de vente Frais : commissions de plateforme, frais de réseau (gas fees), frais de conversion
Flat Tax (PFU) : Impôt = PV imposable × 31,4% (12,8% IR + 18,6% PS) PFU = Prélèvement Forfaitaire Unique | PS = Prélèvements Sociaux | Option par défaut
Barème progressif IR : Impôt = IR sur (revenu + PV) − IR sur (revenu seul) + PS (18,6%) Avantageux si TMI < 12,8% (revenus < 28 797€/an) | Déclaration via formulaire 2086
Fiscalité crypto — repères 2026
- Taux d'imposition des plus-values crypto en France30 % (flat tax PFU)
- Seuil de cession annuel en dessous duquel exonérationAucun seuil (toute cession est imposable)
- Échange crypto contre crypto : imposition ?Non imposable (depuis 2023)
- NFT : régime fiscal applicableBNC ou BIC selon activité
- Minage de crypto : quel régime fiscal ?BNC (bénéfices non commerciaux)
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Flat Tax ou barème IR : comment choisir ?
La Flat Tax (PFU) à 30% est l'option par défaut et la plus simple. Elle convient à la majorité des investisseurs car elle est prévisible et indépendante de votre niveau de revenus. Le barème progressif de l'IR peut être plus avantageux si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8% (revenus annuels inférieurs à environ 28 797€ pour un célibataire). Dans ce cas, vos plus-values seront imposées à 0% ou 11% sur la partie IR, plus les 18,6% de prélèvements sociaux. L'option pour le barème est globale : elle s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers, pas uniquement aux crypto.
Ce qui déclenche l'imposition
- Conversion en euros ou devises : la vente de crypto contre des euros sur une plateforme ou un échange P2P déclenche l'imposition
- Achat de biens ou services : payer en crypto déclenche également l'imposition sur la plus-value latente
- Échanges crypto-crypto : NON imposables en France depuis 2019 (Bitcoin contre Ethereum, par exemple)
- Staking / intérêts : imposés comme revenus de capitaux mobiliers l'année de leur réception
- Mining : imposé en BNC (Bénéfices Non Commerciaux) si activité régulière
Obligations déclaratives
- Formulaire 2086 : à remplir pour chaque cession (vente) de cryptomonnaies lors de votre déclaration de revenus annuelle
- Formulaire 3916-bis : à remplir pour chaque compte détenu sur une plateforme étrangère (Binance, Kraken, Coinbase US...)
- Conserver les justificatifs : historique des transactions, prix d'achat, frais payés. L'administration peut contrôler jusqu'à 3 ans en arrière (6 ans en cas de fraude)
- Calcul du prix moyen pondéré : si vous avez acheté en plusieurs fois, calculez le coût moyen pondéré pour chaque cession partielle
FAQ
- Comment sont imposées les plus-values crypto en France ?
- Les plus-values sur cryptomonnaies sont imposées à la flat tax de 31,4% (12,8% d'impôt sur le revenu + 18,6% de prélèvements sociaux). Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif de l'IR si c'est plus avantageux. L'impôt est dû uniquement lors de la conversion en monnaie fiduciaire (€, $).
- Quand doit-on déclarer ses cryptomonnaies ?
- Vous devez déclarer vos plus-values lors de la déclaration de revenus (formulaire 2086). Vous devez aussi déclarer vos comptes sur plateformes étrangères (formulaire 3916-bis). Les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables, seule la conversion en euros l'est.
- Comment calculer la plus-value imposable ?
- Plus-value = Prix de vente - (Prix d'acquisition moyen pondéré × proportion vendue). Le prix d'acquisition inclut les frais de transaction. Si vous avez acheté en plusieurs fois, vous devez calculer le prix moyen pondéré de toutes vos acquisitions.
- Les pertes sont-elles déductibles ?
- Oui, les moins-values crypto sont imputables sur les plus-values crypto de la même année. Si le solde est négatif, la moins-value n'est pas reportable sur les années suivantes (contrairement aux moins-values boursières classiques).
- Le staking et le mining sont-ils imposés ?
- Le staking génère des revenus imposés comme des revenus de capitaux mobiliers (flat tax 31,4% ou barème IR). Le mining est considéré comme une activité BNC si régulière. Les airdrops sont imposés comme des revenus au moment de leur réception.
- Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration ?
- Non-déclaration de compte étranger : 1 500€ d'amende par compte et par an. Non-déclaration de plus-values : majoration de 10% à 80% selon les cas + intérêts de retard. L'administration a 3 ans pour effectuer un redressement (6 ans en cas de fraude).
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