Simulateur Micro-Entrepreneur 2026 — Calculez votre revenu net
Le régime micro-entrepreneur offre une grande simplicité : les cotisations sociales sont calculées directement en pourcentage du chiffre d'affaires (12,3% pour la vente, 21,2% pour les services), et l'impôt est soit calculé via le barème progressif de l'IR après abattement forfaitaire, soit via le versement libératoire à taux fixe (1%, 1,7% ou 2,2% selon l'activité).
Notre simulateur calcule votre revenu net après cotisations et impôts, et compare les deux options fiscales pour vous aider à choisir la plus avantageuse. L'abattement forfaitaire représente vos charges déductibles : 71% pour la vente (charges élevées présumées), 50% pour les services BIC, et 34% pour les professions libérales BNC.
Attention aux plafonds 2026 : 188 700€ pour la vente et 77 700€ pour les services. Si votre chiffre d'affaires dépasse ces seuils deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel. Pensez également à la franchise de TVA : tant que vous êtes en dessous des seuils, vous ne facturez pas la TVA.
Paramètres micro-entrepreneur
Revenu net
37 892 €
Soit 75.8% de votre CA · Brut avant impôt : 39 400 €
Taux applicables en 2026
| Activité | Cotisations sociales | Abattement IR | Versement libératoire | Plafond CA 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 71 % | 1 % | 188 700 € |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 50 % | 1,7 % | 77 700 € |
| Professions libérales (BNC) | 21,1 % | 34 % | 2,2 % | 77 700 € |
Définitions des termes clés
- Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur)
- Régime simplifié pour exercer une activité indépendante avec un chiffre d'affaires limité (77 700 € pour les services, 188 700 € pour le commerce en 2026).
- Versement libératoire
- Option permettant aux micro-entrepreneurs imposés à l'IR de payer l'impôt directement sur le CA (1 %, 1,7 % ou 2,2 % selon l'activité), libérant de la déclaration classique.
- Cotisations sociales micro-entrepreneur
- Charges sociales calculées en pourcentage du CA réalisé : 12,3 % pour les ventes, 21,2 % pour les services BIC et 21,1 % pour les services BNC en 2026.
- Franchise de TVA
- Dispense de collecte et de facturation de la TVA, applicable aux micro-entrepreneurs dont le CA ne dépasse pas des seuils spécifiques (36 800 € services, 91 900 € commerce).
- ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise)
- Exonération partielle de cotisations sociales pendant la première année d'activité, accordée sous conditions aux créateurs d'entreprise.
Formules de calcul du régime micro-entrepreneur
Cotisations sociales : Cotisations = CA × Taux social Vente : 12,3% | Prestations BIC : 21,2% | Libéral BNC : 21,1%
Impôt (versement libératoire) : Impôt = CA × Taux versement Vente : 1% | Prestations BIC : 1,7% | Libéral BNC : 2,2%
Impôt (barème IR avec abattement) : Base imposable = CA × (1 − Abattement) Abattement : 71% vente | 50% prestation | 34% libéral | puis barème IR 2026 progressif
Revenu net : Net = CA − Cotisations − Impôt CA = chiffre d'affaires encaissé | Cotisations = charges sociales | Impôt = IR ou versement libératoire
Micro-entrepreneur — exemples nets
- Net pour 30 000 € de CA en prestation (sans versement libératoire)~21 000 €
- Net pour 50 000 € de CA en vente de marchandises~40 000 €
- Cotisations sociales prestataire de services (2026)21,2 % du CA
- Plafond CA annuel en prestation pour rester en micro77 700 €
- Plafond CA annuel en vente de marchandises188 700 €
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Avantages du régime micro-entrepreneur
- Simplicité administrative : déclaration mensuelle ou trimestrielle du CA, comptabilité ultra-simplifiée
- Pas de charges fixes : si pas de CA, pas de cotisations sociales à payer
- Démarrage rapide : création en ligne en quelques minutes sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- Franchise de TVA : en dessous des seuils, vous ne facturez pas la TVA (plus simple pour les clients particuliers)
- Cumul possible : avec un emploi salarié, une retraite, ou des études
Limites du régime
- Plafonds de CA : 188 700€ (vente) et 77 700€ (services) — dépassement = bascule au régime réel
- Pas de déduction des charges réelles : si vos frais dépassent l'abattement forfaitaire, le régime réel est plus avantageux
- Pas de récupération de TVA : vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos achats professionnels
- Droits à la retraite limités : les cotisations retraite sont proportionnelles au CA, ce qui peut réduire les droits acquis
Versement libératoire : pour qui ?
Le versement libératoire est avantageux si votre taux marginal d'imposition (TMI) est élevé et que votre CA est important. Par exemple, pour 50 000€ de CA en prestations de services, l'impôt via versement libératoire est 1,7% × 50 000€ = 850€, contre ~7 500€ via le barème IR (TMI 30% sur 50% × 50 000€ = 25 000€ de base). Condition d'accès : revenu fiscal de référence N-2 inférieur à 27 794€ × nombre de parts.
FAQ
- Qu'est-ce que le régime micro-entrepreneur ?
- Le régime micro-entrepreneur est un régime simplifié pour les entrepreneurs individuels. Les cotisations sociales sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires, et l'imposition se fait soit via le barème progressif de l'IR après abattement forfaitaire, soit via le versement libératoire (taux fixe sur le CA).
- Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires en 2026 ?
- En 2026, les plafonds sont : 188 700€ pour les activités de vente de marchandises et hébergement, et 77 700€ pour les prestations de services (BIC) et professions libérales (BNC). Au-delà, vous basculez automatiquement vers le régime réel.
- Qu'est-ce que le versement libératoire ?
- Le versement libératoire est une option permettant de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, à un taux fixe du CA : 1% pour la vente, 1,7% pour les prestations BIC, 2,2% pour les libéraux BNC. Accessible si le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas le plafond de la 2ème tranche de l'IR.
- Quels sont les taux de cotisations sociales ?
- Les taux 2026 sont : 12,3% pour la vente de marchandises et hébergement, 21,2% pour les prestations de services commerciales et artisanales, et 21,1% pour les professions libérales relevant de la CIPAV.
- Comment est calculé l'abattement forfaitaire ?
- L'abattement représente les charges professionnelles forfaitaires : 71% pour la vente (base imposable = 29% du CA), 50% pour les prestations BIC (base = 50% du CA), 34% pour les libéraux BNC (base = 66% du CA). L'impôt est calculé sur cette base réduite via le barème progressif de l'IR.
- La micro-entreprise est-elle avantageuse ?
- Elle est avantageuse pour démarrer une activité, tester un projet ou avoir une activité complémentaire. En revanche, si vos charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire, le régime réel devient plus intéressant. Elle ne permet pas de déduire la TVA ni les frais réels.
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