Simulateur Indemnités Kilométriques 2026 — Frais Réels vs Abattement 10 %
Les indemnités kilométriques (IK) permettent aux salariés utilisant leur véhicule personnel pour se rendre au travail de déduire leurs frais de transport de leurs revenus imposables. Le barème kilométrique 2026, publié par l'administration fiscale, fixe un forfait par kilomètre selon la puissance fiscale du véhicule (voiture), avec trois tranches selon le kilométrage annuel.
Le choix entre les frais réels et l'abattement forfaitaire de 10 % est l'une des décisions fiscales les plus importantes de la déclaration de revenus. L'abattement de 10 % s'applique automatiquement sur le salaire imposable, avec un plancher de 495 € et un plafond de 14 171 € en 2026. Les frais réels peuvent dépasser ce plafond si vous parcourez de nombreux kilomètres ou si vous cumulez d'autres frais professionnels.
La distance domicile-travail est plafonnée à 40 km aller simple par l'administration, sauf justification particulière (emploi précaire ne permettant pas un logement plus proche, garde d'enfant, emploi du conjoint éloigné). Notre simulateur intègre ce plafond automatiquement et vous indique l'option la plus avantageuse selon votre taux marginal d'imposition (TMI).
Votre véhicule
Vos déplacements
Comparaison fiscale
Option recommandée
Frais Réels
Avantage de 1 822 € · Économie impôt 547 € (TMI 30 %)
Barème kilométrique 2026 — Voitures
| Puissance fiscale | ≤ 5 000 km | 5 001–20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Définitions des termes clés
- Indemnités kilométriques (IK)
- Forfait fiscal permettant de déduire les frais d'utilisation d'un véhicule personnel pour des déplacements professionnels, calculé selon le barème kilométrique publié chaque année par l'administration fiscale.
- Barème kilométrique
- Tableau de taux publiés par l'administration fiscale (BOFIP) fixant le montant déductible par kilomètre selon le type et la puissance fiscale du véhicule. En 2026, le taux pour une voiture 5 CV est de 0,636 €/km jusqu'à 5 000 km.
- Puissance fiscale (CV)
- Puissance administrative du véhicule exprimée en chevaux fiscaux (CV), indiquée sur la carte grise. Elle détermine la tranche du barème kilométrique applicable.
- Abattement forfaitaire 10 %
- Déduction automatique appliquée sur les revenus salariaux pour couvrir les frais professionnels. Son montant est plafonné à 14 171 € et a un plancher de 495 € en 2026.
- Frais réels
- Option fiscale permettant de déduire les frais professionnels réels et justifiés à la place de l'abattement forfaitaire. Comprend les IK, frais de repas, télétravail, formation, etc.
- Taux marginal d'imposition (TMI)
- Taux d'imposition appliqué sur la dernière tranche de revenus. En France en 2026 : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. L'économie d'impôt liée aux frais réels est directement proportionnelle au TMI.
Barème kilométrique 2026 — Formules de calcul
Voiture ≤ 5 000 km : IK = d × taux_t1 Ex. 5 CV : 5 000 × 0,636 = 3 180 €
Voiture 5 001–20 000 km : IK = (d × taux_t2a) + taux_t2b Ex. 5 CV : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 €
Voiture > 20 000 km : IK = d × taux_t3 Ex. 5 CV : 25 000 × 0,427 = 10 675 €
Km annuels retenus : km = min(distance, 40 km) × 2 × jours travaillés Distance plafonnée à 40 km aller par l'administration
Comparaison avec abattement : Avantage = Frais réels − Abattement 10 % Abattement = min(max(salaire × 10 %, 495 €), 14 171 €)
Exemples rapides — Indemnités kilométriques 2026
- IK voiture 5 CV, 25 km aller, 220 jours ?~2 226 € (11 000 km × 0,636 × 0,318 ≈ 25 km×2×220=11 000 km, tranche 1 → 11 000 × 0,636)
- IK voiture 5 CV, 15 km aller, 200 jours ?~3 816 € (6 000 km en tranche 2 → 6 000×0,357 + 1 395)
- IK moto, 30 km aller, 220 jours ?~2 599 € (13 200 km → tranche 3 : 13 200 × 0,248 = 3 274 €, si ≤ 6 000 km sinon calcul tranche 2)
- Vélo électrique, 10 km aller, 200 jours ?~1 000 € (4 000 km × 0,25 €/km)
- Quand vaut-il mieux les frais réels que l'abattement 10 % ?Quand vos IK + autres frais > 10 % de votre salaire brut (plafonné à 14 171 €)
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Comment utiliser ce simulateur
- Étape 1 : Sélectionnez le type de véhicule (voiture, moto, cyclomoteur ou vélo électrique)
- Étape 2 : Pour les voitures, choisissez la puissance fiscale indiquée sur votre carte grise
- Étape 3 : Renseignez la distance domicile-travail (aller simple) et le nombre de jours travaillés
- Étape 4 : Indiquez votre salaire annuel brut, votre TMI, et d'éventuels remboursements employeur
- Étape 5 : Lisez la recommandation : frais réels ou abattement 10 % ?
Points clés du barème 2026
- Distance plafonnée à 40 km aller : l'administration fiscale n'accepte pas de déduire plus de 40 km aller sauf justification (emploi précaire, garde d'enfant, emploi du conjoint éloigné)
- Véhicules électriques : les voitures électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur les taux du barème voiture
- 3 tranches kilométriques : les taux décroissent selon le kilométrage annuel (tranche 1 jusqu'à 5 000 km, tranche 2 de 5 001 à 20 000 km, tranche 3 au-delà)
- Remboursements employeur à déduire : si votre employeur vous verse déjà des IK, vous devez les déduire de votre montant calculé
- Abattement 10 % : plafonné à 14 171 € et avec un plancher de 495 € (montants 2026)
En résumé
Optez pour les frais réels si vos indemnités kilométriques dépassent l'abattement de 10 % de votre salaire. Plus votre kilométrage est élevé et votre TMI fort, plus l'avantage est significatif. Conservez précieusement vos justificatifs de déplacements (relevé GPS, calendrier) pendant 3 ans en cas de contrôle.