Simulateur Rachat de Trimestres Retraite 2026 | Calculez la rentabilité
Le rachat de trimestres est-il rentable pour vous ? Chaque trimestre manquant à votre relevé de carrière peut réduire votre pension de 1,25% (décote). Racheter des trimestres d'études ou d'années incomplètes peut vous permettre de partir plus tôt à la retraite avec le taux plein, ou d'augmenter directement le montant de votre pension. Notre simulateur calcule précisément le coût réel et les gains espérés.
Le coût d'un rachat de trimestres varie selon votre âge et votre revenu : entre 1 000€ et 9 000€ par trimestre selon le barème 2026. Mais l'avantage fiscal est significatif : les sommes versées sont intégralement déductibles de votre revenu imposable, sans plafond. Selon votre tranche marginale, l'État prend en charge 11 à 45% du coût.
Le rachat est disponible en deux options : l'option taux seul (moins chère, améliore uniquement le taux de liquidation pour éviter la décote) et l'option taux et montant (plus chère mais augmente aussi la durée d'assurance utilisée pour calculer le montant de la pension). Simulez les deux pour comparer la rentabilité selon votre situation.
Votre situation
Rachat rentable !
6 749 €
Coût net · ROI 3.5x · Amortissement 7.2 ans
Barème indicatif 2026 — coût par trimestre
| Âge | Taux seul | Taux + montant |
|---|---|---|
| 30 ans | ≈ 1 055 € | ≈ 2 639 € |
| 35 ans | ≈ 1 302 € | ≈ 3 256 € |
| 40 ans | ≈ 1 607 € | ≈ 4 018 € |
| 45 ans | ≈ 1 983 € | ≈ 4 958 € |
| 50 ans | ≈ 2 448 € | ≈ 6 121 € |
| 55 ans | ≈ 3 022 € | ≈ 7 555 € |
| 60 ans | ≈ 3 731 € | ≈ 9 327 € |
Définitions des termes clés
- Rachat de trimestres
- Option permettant à un assuré de payer une cotisation pour valider des trimestres manquants (années d'études, temps partiel) afin d'atteindre plus tôt le taux plein.
- Taux plein de retraite
- Montant maximum de la pension, atteint lorsque l'assuré cumule le nombre requis de trimestres (167 à 172 selon la génération) ou atteint l'âge d'annulation de la décote.
- Cotisation de rachat
- Somme versée à l'Assurance retraite pour valider rétroactivement des trimestres, calculée selon l'âge et la rémunération de l'assuré. Déductible du revenu imposable.
- Point d'équilibre du rachat
- Durée à partir de laquelle l'augmentation de pension cumulée compense le coût du rachat. Un rachat est intéressant si l'on est en bonne santé et que l'équilibre est atteint avant 75 ans environ.
- Décote de retraite
- Réduction définitive de la pension de 1,25 % par trimestre manquant, applicable si l'assuré part avant le taux plein. Chaque trimestre racheté évite cette pénalité.
Formules de calcul du rachat de trimestres
Coût brut du rachat : Coût = Barème(âge, type) × N_trimestres × (Revenu / PASS) PASS 2026 = 41 136€, N_trimestres = nombre de trimestres rachetés
Coût net après avantage fiscal : Coût_net = Coût_brut × (1 - TMI) TMI = taux marginal d'imposition (0%, 11%, 30%, 41% ou 45%)
Gain annuel de pension (évitement décote) : Gain_annuel = Pension_estimée × (N_trimestres × 1,25%) Décote de 1,25% par trimestre manquant (max 25% soit 20 trimestres)
Années pour amortissement : Amortissement = Coût_net / Gain_annuel Nombre d'années de retraite nécessaires pour rentabiliser l'investissement
Rachat de trimestres de retraite
- Coût moyen d'un trimestre racheté (40 ans, salaire 35 000 €)~3 500 à 5 000 €
- Nombre de trimestres rachetables maximum12 trimestres
- Gain mensuel moyen pour 1 trimestre racheté~15 à 30 €/mois de pension
- Déductibilité des sommes versées pour rachatOui, déductible du revenu imposable
- Délai de rentabilité d'un rachat de trimestre8 à 15 ans de retraite
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Qui peut racheter des trimestres ?
- Années d'études supérieures : vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres correspondant à vos années d'études après le bac (BTS, licence, master, grande école). Il suffit d'avoir obtenu un diplôme à l'issue de ces études ou d'avoir passé un examen à la fin
- Années incomplètes de cotisation : les années où vous avez cotisé moins de 4 trimestres (souvent en début de carrière, stages, temps partiel) peuvent être complétées en rachetant les trimestres manquants. Jusqu'à 4 trimestres par année incomplète
- Conditions : vous devez être affilié à un régime de retraite de base et avoir moins de 67 ans. Le rachat est impossible après la liquidation de la retraite. Vous ne pouvez pas racheter des trimestres déjà validés
- Maximum : 12 trimestres au total (3 ans) toutes sources confondues. Le devis officiel de l'Assurance Retraite précise exactement combien de trimestres vous êtes éligible à racheter
Les deux options de rachat : taux seul vs taux et montant
L'option taux seul (la moins chère) améliore uniquement le taux de liquidation, c'est-à-dire qu'elle vous évite la décote de 1,25% par trimestre manquant. Elle est recommandée si vous avez encore du temps pour cotiser. L'option taux et montant (30 à 60% plus chère) ajoute les trimestres à votre durée d'assurance, ce qui améliore à la fois le taux et le calcul du montant de votre pension. Elle est préférable si vous avez peu de trimestres et que chaque trimestre compte dans le calcul de votre salaire annuel moyen.
L'avantage fiscal : un levier puissant
- Déductibilité intégrale : les sommes versées pour racheter des trimestres sont déductibles de votre revenu imposable, sans aucun plafond. Si vous rachetez pour 10 000€, votre revenu imposable baisse de 10 000€
- Impact selon la TMI : à 30% de TMI, l'État finance 3 000€ sur 10 000€ de rachat. À 41%, il finance 4 100€. L'avantage est donc considérable pour les contribuables dans les tranches hautes
- Étalement possible : vous pouvez payer en une fois ou étaler sur 1 à 5 ans. Attention : seules les sommes effectivement versées dans l'année sont déductibles. Étaler peut lisser l'avantage fiscal sur plusieurs exercices
- Impôts sur les retraites : les pensions de retraite sont imposables. Le gain de pension augmentera légèrement votre futur impôt — à intégrer dans le calcul complet de la rentabilité
Quand le rachat n'est-il pas recommandé ?
- Si vous avez déjà vos trimestres : certaines personnes ont tous leurs trimestres mais pas encore l'âge légal. Le rachat n'a alors aucun sens, puisque vous ne pouvez pas partir plus tôt
- Si votre état de santé est précaire : en cas de décès avant la retraite ou peu après, les sommes versées sont définitivement perdues. Elles ne sont pas héritables ni remboursables
- Si l'amortissement dépasse 15 ans : si vous devez vivre plus de 15 ans à la retraite pour récupérer votre investissement, le risque est élevé. L'espérance de vie moyenne à 62 ans est d'environ 25 ans, mais c'est une moyenne
- Alternative : la surcote : travailler au-delà du taux plein génère une surcote de 1,25% par trimestre supplémentaire, totalement gratuite. Si vous pouvez travailler quelques trimestres de plus, c'est généralement plus rentable que de racheter
FAQ
- Quels trimestres peut-on racheter ?
- Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres correspondant à vos années d'études supérieures (après le bac) et vos années incomplètes de cotisation. Le rachat doit être effectué avant l'âge de la retraite.
- Quelle est la différence entre les deux options de rachat ?
- L'option 'taux seul' est moins chère mais n'améliore que le taux de liquidation (évite la décote). L'option 'taux + montant' est plus chère mais augmente aussi le montant de la pension car elle ajoute des trimestres au calcul.
- Le rachat est-il déductible des impôts ?
- Oui, les sommes versées pour le rachat de trimestres sont déductibles du revenu imposable, sans plafond. L'économie d'impôt peut représenter 30-45% du coût selon votre tranche marginale d'imposition.
- À quel âge est-il optimal de racheter ?
- Plus vous rachetez jeune, moins c'est cher (le barème augmente avec l'âge). L'idéal est souvent entre 45 et 55 ans, quand on connaît mieux sa situation et qu'on a encore quelques années pour étaler le paiement.
- Peut-on étaler le paiement du rachat ?
- Oui, vous pouvez étaler le paiement sur 1 à 5 ans sans frais, par prélèvement mensuel ou trimestriel. Attention : les versements ne sont déductibles que l'année où ils sont effectués.
- Le rachat est-il toujours rentable ?
- Pas toujours. Le rachat est rentable si vous vivez suffisamment longtemps après la retraite pour récupérer votre investissement. En général, il faut 10-15 ans de retraite pour amortir le rachat. Plus vous partez tôt, plus c'est rentable.
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