Simulateur taux de prélèvement à la source 2026 — Calcul et retenue mensuelle
Le prélèvement à la source collecte l'impôt sur le revenu directement sur le salaire, via un taux transmis à l'employeur. Ce simulateur calcule votre impôt selon le barème progressif, puis en déduit le taux personnalisé du foyer, le taux individualisé pour les couples aux revenus inégaux, et le taux neutre appliqué quand aucun taux n'est transmis.
Le taux personnalisé répartit l'impôt du foyer au prorata des revenus de chacun. Le taux individualisé (art. 204 M du CGI) permet à la personne aux revenus les plus faibles de payer un taux calculé sur ses seuls revenus, l'autre supportant le solde — sans changer le montant total prélevé par le foyer. Le taux neutre suit une grille officielle indépendante de votre situation familiale : il évite de révéler vos revenus à votre employeur, au prix d'un écart avec l'impôt réel, régularisé l'an suivant.
Le prélèvement reste un acompte : l'impôt définitif se calcule après votre déclaration annuelle, qui tient compte de tous vos revenus et réductions d'impôt. Un trop-perçu vous est restitué, un complément vous est réclamé.
Il est possible de moduler son taux en cours d'année sur le site des impôts, à la hausse comme à la baisse. Pour une modulation à la baisse, l'administration exige que l'écart entre le taux actuel et le taux estimé après changement de situation dépasse un seuil réglementaire, afin d'éviter les ajustements trop fréquents ; en cas d'erreur d'estimation manifeste, des pénalités peuvent s'appliquer. À la hausse, aucune limite ne s'impose, ce qui permet d'anticiper une forte progression de revenus et de lisser sa trésorerie plutôt que de subir une régularisation importante l'année suivante.
Votre situation fiscale
Taux personnalisé du foyer appliqué à votre salaire
13,7 %
soit 479,5 € retenus chaque mois sur une base de 3 500 €
Comparaison des trois options de taux
| Option de taux | Votre taux | Taux du conjoint | Retenue mensuelle du foyer |
|---|---|---|---|
| Taux personnalisé du foyer | 13,7 % | — | 480 € |
| Taux individualisé (couple) | 13,7 % | — | 480 € |
| Taux neutre (non personnalisé) | 9,9 % | — | 347 € |
Détail de l'impôt par tranche du barème
| Tranche de revenu (par part) | Taux | Impôt sur la tranche |
|---|---|---|
| 0 € à 11 497 € | 0 % | 0 € |
| 11 497 € à 29 315 € | 11 % | 1 960 € |
| 29 315 € à 83 823 € | 30 % | 3 806 € |
Grille du taux neutre — France métropolitaine
| Base mensuelle de prélèvement | Taux neutre |
|---|---|
| Moins de 1 635 € | 0,0 % |
| De 1 635 € à 1 698 € | 0,5 % |
| De 1 698 € à 1 807 € | 1,3 % |
| De 1 807 € à 1 928 € | 2,1 % |
| De 1 928 € à 2 060 € | 2,9 % |
| De 2 060 € à 2 170 € | 3,5 % |
| De 2 170 € à 2 315 € | 4,1 % |
| De 2 315 € à 2 738 € | 5,3 % |
| De 2 738 € à 3 135 € | 7,5 % |
| De 3 135 € à 3 571 € | 9,9 % |
| De 3 571 € à 4 019 € | 11,9 % |
| De 4 019 € à 4 690 € | 13,8 % |
| De 4 690 € à 5 624 € | 15,8 % |
| De 5 624 € à 7 037 € | 17,9 % |
| De 7 037 € à 8 789 € | 20,0 % |
| De 8 789 € à 12 200 € | 24,0 % |
| De 12 200 € à 16 523 € | 28,0 % |
| De 16 523 € à 25 937 € | 33,0 % |
| De 25 937 € à 55 558 € | 38,0 % |
| 55 558 € et plus | 43,0 % |
Définitions des termes clés
- Taux de prélèvement à la source
- Pourcentage appliqué au salaire net imposable pour collecter l'impôt sur le revenu en temps réel. Calculé par l'administration à partir de la dernière déclaration.
- Taux personnalisé
- Taux unique du foyer, transmis à chaque employeur pour les deux membres d'un couple soumis à imposition commune.
- Taux individualisé
- Taux distinct pour chaque membre du couple, calculé sur ses seuls revenus avec la moitié des parts du foyer. Le montant total prélevé reste identique.
- Taux neutre (non personnalisé)
- Grille de taux forfaitaire par tranche de revenu, appliquée sans transmettre le taux réel à l'employeur.
- Régularisation
- Ajustement effectué après la déclaration annuelle entre les acomptes prélevés et l'impôt réellement dû.
Formules du prélèvement à la source
Taux personnalisé : Taux = Impôt net du foyer / Revenu net imposable × 100 Arrondi à une décimale
Retenue mensuelle : Retenue = Revenu mensuel × Taux / 100 Appliquée par l'employeur chaque mois
Taux individualisé : Taux bas = IR(Revenu bas, moitié des parts) / Revenu bas Le conjoint aux revenus les plus élevés absorbe le solde
Écart de régularisation : Écart = Prélèvement annuel − Impôt réellement dû Positif = trop-perçu restitué, négatif = complément à verser
Prélèvement à la source — repères
- Qui calcule le taux personnalisé ?L'administration fiscale, à partir de votre dernière déclaration
- Quand choisir le taux individualisé ?Quand les revenus des deux membres du couple sont très inégaux
- À quoi sert le taux neutre ?À masquer votre taux réel à l'employeur, suivi d'une régularisation
- Le taux neutre peut-il prélever trop ou pas assez ?Oui, l'écart est régularisé l'année suivante
- Le prélèvement est-il l'impôt final ?Non, c'est un acompte ; l'impôt définitif est calculé après déclaration
Utilisez le simulateur ci-dessous pour un calcul personnalisé
Comment utiliser ce simulateur
- Étape 1 : Saisissez le revenu net imposable annuel du foyer et le nombre de parts fiscales.
- Étape 2 : Précisez si vous êtes en couple, et le cas échéant votre part personnelle de revenus.
- Étape 3 : Choisissez l'option de taux à comparer : personnalisé, individualisé ou neutre.
- Étape 4 : Lisez le taux, la retenue mensuelle, et comparez les trois options dans le tableau.
Choisir la bonne option de taux
- Taux personnalisé : par défaut, simple, mais révèle vos revenus totaux à l'employeur puisque le même taux s'applique aux deux conjoints.
- Taux individualisé : pertinent quand les revenus du couple sont très inégaux — celui qui gagne le moins paie un taux plus bas, sans changer l'impôt total du foyer.
- Taux neutre : protège la confidentialité des revenus vis-à-vis de l'employeur, au prix d'une régularisation potentiellement importante l'année suivante.
En résumé
Le prélèvement à la source n'est qu'un acompte sur l'impôt final, calculé lors de la déclaration annuelle. Les trois options de taux ne changent jamais le montant d'impôt dû au global : elles ne modifient que le rythme et la répartition du prélèvement entre les deux membres d'un couple, ou la confidentialité vis-à-vis de l'employeur.
FAQ
- Comment est calculé mon taux de prélèvement à la source ?
- L'administration fiscale calcule votre impôt sur le revenu à partir de votre dernière déclaration, puis divise ce montant par votre revenu net imposable pour obtenir un taux, arrondi à une décimale. Ce taux est ensuite transmis à votre employeur, qui l'applique à votre salaire chaque mois.
- Quelle différence entre taux personnalisé et taux individualisé ?
- Le taux personnalisé est unique pour le foyer et s'applique aux deux conjoints. Le taux individualisé calcule un taux propre à chacun selon ses revenus personnels, avec la moitié des parts du foyer : celui qui gagne le moins paie un taux plus faible. Dans les deux cas, le montant total prélevé par le foyer reste identique.
- Qu'est-ce que le taux neutre et quand l'utiliser ?
- Le taux neutre suit une grille officielle par tranche de revenu, indépendante de votre situation familiale. Il évite de révéler votre taux personnel — donc une partie de vos revenus — à votre employeur. En contrepartie, il peut prélever plus ou moins que l'impôt réellement dû, l'écart étant régularisé lors de la déclaration suivante.
- Le prélèvement à la source est-il mon impôt définitif ?
- Non, c'est un acompte. Votre impôt définitif est calculé après votre déclaration annuelle de revenus, qui intègre l'ensemble de vos revenus, crédits et réductions d'impôt. Si vous avez trop versé, la différence vous est remboursée ; si vous n'avez pas assez versé, un complément vous est réclamé.
- Puis-je changer d'option de taux en cours d'année ?
- Oui, vous pouvez moduler votre taux ou opter pour l'individualisation à tout moment depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Le changement prend effet le mois suivant, sous réserve du délai de traitement par l'administration et votre employeur.
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